個(gè)人所得稅必須申報(bào)嗎(個(gè)人所得稅是不是必須申報(bào))

個(gè)人所得稅可以不申報(bào)嗎?

個(gè)人所得稅不申報(bào)不可以，個(gè)人所得稅不申報(bào)是違法行為。數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金。

需要繳納個(gè)人所得稅的項(xiàng)目如下：

1、工資薪金所得。工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得；

2、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得。經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)開業(yè)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶，從事工業(yè)、手工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、飲食業(yè)、服務(wù)業(yè)、修理業(yè)及其他行業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營取得的所得；

3、個(gè)人所得稅對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、神罩承租經(jīng)營所得。對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得信塌，是指?jìng)€(gè)人承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得，包括個(gè)人按月或者按次取得的工資、薪金性質(zhì)的所得；

4、勞務(wù)報(bào)酬所得。勞務(wù)報(bào)酬所得，是指?jìng)€(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。

法律依據(jù)：《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第一條

在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿一百八十三天的個(gè)人，為居民個(gè)人。居民個(gè)人從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

在中國境內(nèi)無住所又不居住，或者無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)不滿一百八十三天的個(gè)人，為非居民個(gè)人。非居民個(gè)人從中國境內(nèi)取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

個(gè)人所得稅是不是必須申報(bào)

1、個(gè)人所得稅是必須申報(bào)的。目前實(shí)行的是全員全額申報(bào)，無論是否超過免征額，都要就收入進(jìn)行申報(bào)。全員全額扣繳申報(bào)，是指扣繳義務(wù)人在代扣稅款的次月十五日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其支付所得的所有個(gè)人的有關(guān)信息、支付所得數(shù)額、扣除事項(xiàng)和數(shù)額、扣繳稅款的具體數(shù)額和總額以及其他相關(guān)涉稅信息資料。

2、法律依據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》

第二十六條 個(gè)人所得稅法第十條第二款所稱全員全額扣繳申報(bào)，是指扣繳義務(wù)人在代扣稅款的次月十五日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其支付所得的所有個(gè)人的有關(guān)信息、支付所得數(shù)額、扣除事項(xiàng)和數(shù)額、扣繳稅款的具體數(shù)額和總額以及其他相關(guān)涉稅信息資料。

個(gè)人所得稅必須要申報(bào)嗎

個(gè)人所得稅是必須申報(bào)的。

個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

目前實(shí)行的是全員全額申報(bào),無論是否超過免征額,都要就收入進(jìn)行申報(bào)。全員全額扣繳申報(bào),是指扣繳義務(wù)人在代扣稅款的次月十五日內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其支付所得的所有個(gè)人的有關(guān)信息、支付所得數(shù)額、扣除事項(xiàng)和數(shù)額、扣繳稅款的具體數(shù)額和總額以及其他相關(guān)涉稅信息資料。

怎么申報(bào)個(gè)人所得稅？

個(gè)人所得稅申報(bào)方式包括數(shù)據(jù)電文、郵寄等方式申報(bào)，也可以直接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，或者采取符合主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他方式申報(bào)。國家為了方便納稅人填報(bào)專項(xiàng)附加扣除信息，特推出個(gè)人所得稅APP，開放了個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除功能，納稅人可以直接到APP上申報(bào)，這給納稅人提供了便利。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》

第二十六條

個(gè)人所得稅法第十條第二款所稱全員全額扣繳申報(bào),是指扣繳義務(wù)人在代扣稅款的次月十五日內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其支付所得的所有個(gè)人的有關(guān)信息、支付所得數(shù)額、扣除事項(xiàng)和數(shù)額、扣繳稅款的具體數(shù)額和總額以及其他相關(guān)涉稅信息資料。

個(gè)人所得稅可以不申報(bào)嗎

個(gè)人所得稅不可以不申報(bào)，需申報(bào)繳納的范圍如下：

1、在兩處或兩處以上取得工資、薪金所得的；

2、取得應(yīng)納稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的；

3、分筆取得屬于一次勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得的；

4、取得應(yīng)納稅所得，扣繳義務(wù)人未按規(guī)定扣繳稅款的；

5、稅收主管部門規(guī)定必須自行申報(bào)納稅的。

【法律依據(jù)】：

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第十三條

納稅人取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次月十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并繳納稅款。

納稅人取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的，納稅人應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年六月三十日前，繳納稅款；稅務(wù)機(jī)關(guān)通知限期繳納的，納稅人應(yīng)當(dāng)按照期限繳納稅款。

居民個(gè)人從中國境外取得所得的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)申報(bào)納稅。

非居民個(gè)人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次月十五日內(nèi)申報(bào)納稅。

納稅人因移居境外注銷中國戶籍的，應(yīng)當(dāng)在注銷中國戶籍前辦理稅款清算。

個(gè)人所得稅每個(gè)月都要申報(bào)嗎?

法律主觀：

個(gè)人所得稅 是必須每月申報(bào)。達(dá)不到起征點(diǎn)的也要申報(bào)。 《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第九條規(guī)定： 1、 扣繳義務(wù)人 每月所扣的稅款，自行申報(bào)納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月七日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。 2、工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，按月計(jì)征，由扣繳義務(wù)人或者納稅義務(wù)人在次月七日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。特定行業(yè)的工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，可以實(shí)行按年計(jì)算、分月預(yù)繳的方式計(jì)征，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。 個(gè)體工商戶 的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納的稅款，按年計(jì)算，分月預(yù)繳，由納稅義務(wù)人在次月七日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后三個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。 3、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納的稅款，按年計(jì)算，由納稅義務(wù)人在年度終了后三十日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。納稅義務(wù)人在一年內(nèi)分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，應(yīng)當(dāng)在取得每次所得后的七日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后三個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。 從中國境外取得所得的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)在年度終了后三十日內(nèi)，將應(yīng)納的稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。也就是說，一般情況下不管是扣繳義務(wù)人代扣的還是自行申報(bào)的，都應(yīng)應(yīng)在次月的7日前申報(bào)并入庫。

法律客觀：

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以上一萬元以下的罰款： （一）未按照規(guī)定的期限申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的； （二）未按照規(guī)定設(shè)置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關(guān)資料的； （三）未按照規(guī)定將財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法和會(huì)計(jì)核算軟件報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備查的； （四）未按照規(guī)定將其全部銀行帳號(hào)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告的； （五）未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動(dòng)稅控裝置的。

個(gè)人所得稅必須要申報(bào)嗎

法律分析：

是的，必須申報(bào)。因?yàn)楝F(xiàn)在實(shí)行的是全員全額申報(bào)，無論是否超過免征額，都要就收入進(jìn)行申報(bào)。當(dāng)期應(yīng)申報(bào)未申報(bào)，會(huì)產(chǎn)生逾期數(shù)據(jù)，需至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行補(bǔ)充申報(bào)，根據(jù)所需繳納的稅款，每日加收萬分之五的滯納金。個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅；而非居民納稅義務(wù)人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，繳納個(gè)人所得稅。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

第八條 納稅人、扣繳義務(wù)人有權(quán)向稅務(wù)機(jī)關(guān)了解國家稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定以及與納稅程序有關(guān)的情況。納稅人、扣繳義務(wù)人有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人、扣繳義務(wù)人的情況保密。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法為納稅人、扣繳義務(wù)人的情況保密。納稅人依法享有申請(qǐng)減稅、免稅、退稅的權(quán)利。納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)所作出的決定，享有陳述權(quán)、申辯權(quán)；依法享有申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟、請(qǐng)求國家賠償?shù)葯?quán)利。納稅人、扣繳義務(wù)人有權(quán)控告和檢舉稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)人員的違法違紀(jì)行為。

衍生問題：

怎么申報(bào)個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅申報(bào)方式包括數(shù)據(jù)電文、郵寄等方式申報(bào)，也可以直接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，或者采取符合主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他方式申報(bào)。國家為了方便納稅人填報(bào)專項(xiàng)附加扣除信息，特推出個(gè)人所得稅APP，開放了個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除功能，納稅人可以直接到APP上申報(bào)，這給納稅人提供了便利。個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。

個(gè)人所得稅每個(gè)人都要申報(bào)嗎

個(gè)人所得稅并不需要每個(gè)人都進(jìn)行申報(bào)。

根據(jù)稅法規(guī)定，凡是有應(yīng)稅收入的公民，都應(yīng)該進(jìn)行申報(bào)。但是，對(duì)于沒有應(yīng)稅收入的人來說，就不需要進(jìn)行申報(bào)。此外，對(duì)于有應(yīng)稅收入的人來說，申報(bào)的方式也有所不同。如果是有代扣代繳義務(wù)的單位代為申報(bào)，就不需要每個(gè)人都進(jìn)行申報(bào)。但是，如果是沒有代扣代繳義務(wù)的單位，每個(gè)人都需要自行申報(bào)納稅。同時(shí)，在某些情況下，納稅人也需要進(jìn)行申報(bào)，比如從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除后的余額超過6萬元；取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元；納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額；納稅人申請(qǐng)退稅等。

個(gè)稅匯算申報(bào)材料：

1、個(gè)人所得稅匯算清繳表：需在網(wǎng)上下載并填寫，包括個(gè)人所得稅匯算清繳表、申報(bào)表、附表等內(nèi)容；

2、工資薪金所得：需提供個(gè)人所得稅工資薪金所得申報(bào)表、工資收入證明等材料；

3、勞務(wù)報(bào)酬所得：需提供個(gè)人所得稅勞務(wù)報(bào)酬所得申報(bào)表、勞務(wù)報(bào)酬收入證明等材料；

4、稿酬所得：需提供個(gè)人所得稅稿酬所得申報(bào)表、稿酬收入證明等材料；

5、經(jīng)營所得：需提供個(gè)人所得稅經(jīng)營所得申報(bào)表、經(jīng)營所得匯總表、相關(guān)發(fā)票等材料；

6、財(cái)產(chǎn)租賃所得：需提供個(gè)人所得稅財(cái)產(chǎn)租賃所得申報(bào)表、相關(guān)合同、協(xié)議等材料；

7、股息紅利所得：需提供個(gè)人所得稅股息紅利所得申報(bào)表、相關(guān)證明材料等；

8、其他所得：如獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等需提供相應(yīng)的申報(bào)表、證明材料等。

綜上所述，不同地區(qū)的個(gè)稅匯算申報(bào)流程可能存在差異，具體操作步驟以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定為準(zhǔn)。

【法律依據(jù)】

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第十一條

在法律規(guī)定范圍內(nèi)的個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。

國家保護(hù)個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)的合法的權(quán)利和利益。國家鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)依法實(shí)行監(jiān)督和管理。

第十二條

社會(huì)主義的公共財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯。

國家保護(hù)社會(huì)主義的公共財(cái)產(chǎn)。禁止任何組織或者個(gè)人用任何手段侵占或者破壞國家的和集體的財(cái)產(chǎn)。