已認證的發票怎樣沖紅(怎樣撤銷已認證的發票)

發票已認證怎么開紅字發票

法律主觀：

法律客觀：

《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》第三條發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查;發票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要，增減除發票聯以外的其他聯次，并確定其用途。

發票已經被認證如何開紅字發票

發票作為結算憑證的同時也兼具收付款憑證的功能,更是票載實物所有權歸屬的法定證明。那么接下來,我們一起來看下關于_發票對方已認證如何開具紅字發票問題的解答。

發票對方已認證如何開具紅字發票

增值稅發票對方未認證,怎么開紅字發票?

1、如果增值稅專用發票未認證,那么一般都由銷方沖紅,發票是上個月的,既可以選擇購買方拒收,也可以選擇尚未交付;如果是跨月了(增值稅發票對方未認證,跨月開紅字發票:上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》

2、開具紅字發票,首先需要銷售方上傳《紅字增值稅專用發票信息表》,銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,

3、銷售方可在新系統中填開并上傳《紅字增值稅專用發票信息表》》.銷售方填開《開具紅字增值稅專用發票信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

4、稅務局返回《紅字增值稅專用發票信息表》主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《紅字增值稅專用發票信息表》,系統自動校驗通過后,生成帶有"紅字發票信息表編號"的《紅字增值稅專用發票信息表》,并將信息同步至納稅人端系統中.

5、銷售方開具紅字發票,銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《紅字增值稅專用發票信息表》開具紅字專用發票,在新系統中以銷項負數開具.紅字專用發票應與《紅字增值稅專用發票信息表》對一一就可以了.

有下列情形之一的,不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證,稅務機關退還原件,購買方可要求銷售方重新開具專用發票.

(一)無法認證.

本規定所稱無法認證,是指專用發票所列密文或者明文不能辨認,無法產生認證結果.

(二)納稅人識別號認證不符.

本規定所稱納稅人識別號認證不符,是指專用發票所列購買方納稅人識別號有誤.

(三)專用發票代碼、號碼認證不符.

(四)本規定所稱專用發票代碼、號碼認證不符,是指專用發票所列密文解譯后與明文的代碼或者號碼不一致.

已經認證的發票怎么紅沖?

已經認證的發票怎么紅沖?

因為對方已經認證了,所以不符合作廢的條件,你們按照錯誤的發票原樣內容,直接開具負數發票就行了,沖減你們的銷項,然后按照正確的重新開具.

或者你們通知對方企業,讓他們去他們的主管稅務機關申請開具紅字發票申請單,你們接到通知后,開具紅字發票,然后重新開具正確的也可以.原來的票要各自己入帳的.

認證過的專用發票,是企業項抵扣的依據.

如果你單位也開展網上認證,那么,可隨時在網上進行認證;如果沒有,一般是在月末集中到主管稅務機關認證.

發票紅沖注意事項都有哪些?

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證.

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

根據國稅總局重新修訂關于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規定:納稅人開具發票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映,而且數據要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致.

已經認證的發票怎么紅沖?

已經認證的發票怎么開紅字發票

首先要與銷售方取得聯系，在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單。然后做好了的申請單還需申請單導出，導出到桌面并拷到U盤；然后把原來有誤的發票聯及抵扣聯原件及復印件，該發票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發票的認證清單；最后把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上與原件一致字樣。

發票沖紅是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整賬目。（原始發票稱藍票，沖紅是相對原票而來）可以在3日內予以辦理完畢。

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并在發票各聯上加蓋“作廢”字樣后，按正確的金額重新開具發票；

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發票證明”，到收款方辦理沖紅發票手續。收款方憑付款方“沖紅發票證明”，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，再按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將“沖紅發票證明”粘貼在紅字發票或負數發票第一聯（存根聯）后，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發票證明”，。同時，收款方應將沖紅發票第三聯（記賬聯）與“沖紅發票證明”一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯（記賬聯）后，以備核查；

（四）收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將沖紅發票第二聯（發票聯）粘貼在紅字發票或負數發票第二聯（發票聯）后，以備核查。

本規定所稱抄稅，是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文。

根據上述第(三)款規定，購買方已認證且認證結果不為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”，即不符合作廢條件。如果發現開票有誤等情形，不能通過作廢發票的途徑解決，如符合條件企業可以申請開具紅字發票。

開具紅字發票程序上如何處理?

一、原通過認證的藍字發票的處理

1.如果申請開具紅字發票時企業已經申報抵扣了進項稅額，企業應直接進行進項稅額轉出。因為經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方必須將已申報抵扣的進項稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。

2.如果申請開具紅字發票時企業未申報抵扣進項稅額，企業應先申報抵扣進項稅額并同時轉出。比如購買方在開票當月完成認證且申請開具紅字發票，或購買方為外貿企業(其進項稅額計入待抵扣進項稅額)，納稅人未申報抵扣該進項稅額，申報時可將該進項稅額列入當期進項稅額，同時暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。

上述兩種情況的進項轉出填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》第20欄“本期進項轉出額—其中：紅字專用發票通知單注明的進項稅額”。

二、收到紅字發票時的處理

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》(國稅發〔2007〕18號)規定，紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。

根據國家稅務總局公告2014年第73號規定，對于認證結果為“認證相符”的，購買方在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，但必須進行進項抵扣并做轉出處理。

所以，此種情況下，企業在收到紅字發票時無需進行認證(否則因為紅字發票以負數開具會造成重復轉出)，只需將紅字發票與留存的《信息表》一并作為進項轉出的會計憑證。

法律依據：

《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》(國稅發〔2006〕156號)第二十條規定，同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：

(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

已經認證的發票怎么沖紅

已經認證的發票怎么沖紅

1.先與銷售方取得聯系；

2.在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單：

（1）進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定；

（2）紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量（應該是負數）/單價（不含稅）/金額（不含稅，自動給出）/稅率及稅額自動給出/聯系電話（你的）/申請理由：發票號碼有誤；

3.做好了的申請單還需“申請單導出”，導出到桌面并拷到U盤；

4.把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件，該發票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發票的認證清單；

5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上“與原件一致”字樣。

然后，帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局，你稅局會開給你正式的負數發票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負數發票了。他再重新開一份正確的發票給你。

在你收到銷售方一負一正的發票后：負數發票作進項稅額轉出，正數發票正常入帳即可。

已認證發票紅字沖銷后進項轉出分錄怎么寫?

答:開了紅字發票,銷售方要根據紅字發票的記賬聯,做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減.

借:銀行存款/應收賬款負數或紅字

貸:主營業務收入負數或紅字

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)負數或紅字

購貨方應該做進項稅額轉出

借:原材料/庫存商品負數或紅字

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出負數或紅字

貸:應付賬款負數或紅字.

已經認證的發票怎么沖紅？企業已經認證的發票一般來說是不予沖銷的，因為沖銷的手續和流程要過于復雜，所以很多財務都不了解。如果還需要更多的財會知識，歡迎持續關注我們，我們有多位老會計在線為大家解疑答惑。

已認證的發票怎樣紅沖

法律主觀：

法律客觀：

《發票管理辦法實施細則》

第二十七條

開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。開具發票后，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票。

發票沖紅怎么操作

發票紅沖步驟：納稅服務中心受理—轉管理員實地勘察—報征收管理科審批—轉納稅服務中心—送達納稅人

一、具體的發票沖紅的操作流程是：

二、開具沖紅發票的條件是：

1、是因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。

2、是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、是因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

4、同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具相應通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

法律依據

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》(國稅發〔2007〕18號)第一條規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

一是因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱申請單)，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱通知單)。購買方不作進項稅額轉出處理。

二是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

三是因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

四是因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

五是發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

稅務機關提醒納稅人，納稅人不執行上述規定，擅自開具紅字專用發票是違反發票管理法規的行為，稅務機關將依據《發票管理辦法》的相關規定作出相應處罰。

發票對方已認證怎么沖紅

法律主觀：

電子發票，沖紅如下：

1、記錄需要紅沖的發票號碼以及代碼；

2、進入防偽開票并進入普通發票填開界面；

4、確認后系統會調出對應的正數發票，只要數量和單位變為負數確認無誤，系統就會生成紅字單據，然后打印出紅字發票即可。

法律客觀：

《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。 《中華人民共和國發票管理辦法》第二十一條 不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

發票沖紅是什么意思?如何操作呢？

發票部分沖紅是一種常見的更正發票錯誤的做法。當您發現開具的發票信息有誤或者需要更正時，可以通過沖紅方式來進行更正。但想必還是有不少會計新人，對于發票沖紅方面的信息不夠清楚。下面，之了君就來和大家介紹如何進行發票部分沖紅？

發票部分沖紅怎么操作？

1、普通發票

（2）核對發票代碼，如果是正確的就點確定

（4）填寫發票號碼以及發票代碼

2、專用發票

（2）選擇購買方申請－已抵扣

（6）待審核通過之后，雙擊審核通過信息

沖紅后的發票怎么辦？

1、普通發票

普通發票當月發現開錯可以直接作廢，跨月以后就不能作廢，只能紅沖。

（1）倘若沒有被銷售方以及購買方入賬，則由銷售方收回，然后將原票注明“作廢”字樣。

（2）銷售方已入賬，但購買方未入賬，銷售方需將原票回收，然后與紅字發票存根聯裝訂在一起。

（3）購買方已入賬，需要做相應的賬務處理，將原來的發票進行作廢處理。

2、專用發票

（1）購買方未進行入賬，則銷售方需要將原票收回，紅字和藍字發票自留，將新開具的發票給購買方。

（2）購買方已經入賬，則無法收回原票。