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法律知識>建設工程>2024年收工程款如何納稅？ 收工程款怎么記憑證
        
          
    
          
    
          
        
          
            
          
                
          
                    
          2024年收工程款如何納稅？ 收工程款怎么記憑證
          
                    
          
                        
              2023.12.13   953人閱讀
          
                    
          
                    
          導讀：工程款需要交哪些稅工程款稅率是多少 營業稅：按工程結算款計算繳納營業稅，稅率3%,法律主觀：包工頭拿工程款要交稅，需要繳納增值稅、城建稅、教育附加費、資源稅和印花稅,工程款稅率有哪些如下：營業稅：按工程結算款計算繳納營業稅，稅率3%,工程款交稅怎么交1、個人工程款收入需要繳納的稅種及稅率具體如下：  城建稅,營業稅：按工程結算款計算繳納營業稅，稅率3%,建筑施工企業應該繳納營業稅3%、城建稅7%、教育費附加3%、各項基金，如果是施工總承包還要代扣代繳分包營業稅，以及按合同價款的0.03%的印花稅，企業所得稅、個稅。
          
                    
    
          工程款需要交哪些稅
          

          工程款稅率是多少 營業稅：按工程結算款計算繳納營業稅，稅率3%。
          需繳納增值稅、城市維護建設稅、印花稅、企業所得稅、企業所得稅、房產稅。營業稅是提供建筑勞務實現的收入與適用稅率3%計算交納。
          工程款稅率有哪些如下：營業稅：按工程結算款計算繳納營業稅，稅率3%。
          需要繳納營業稅、城建稅、教育附加費、資源稅和印花稅。
          包工頭拿工程款要交稅嗎
          

          法律分析：要交，交約百分之一。營業稅：按工程結算款計算繳納營業稅，稅率3%。個人所得稅：按工程結算款計算繳納個人所得稅，稅率1%。
          法律主觀：包工頭拿工程款要交稅，需要繳納增值稅、城建稅、教育附加費、資源稅和印花稅。
          工地上小包工頭要交稅。  農民工包工頭勞務費屬于臨時性收入，如果達不到個人所得稅的收入限額是不需繳費的。而且農民工包工頭如果不是勞務公司，且公司沒有注冊營業執照，那么農民工是不用交稅的。
          包工頭拿工程款要交稅。中華人民共和國公民有依照法律納稅的義務。工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，經營所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得需要進行依法納稅。
          法律分析：工程款需要交納的稅種有：3%的營業稅及相關的附加稅費、印花稅，如果是個人還有個人所得稅，合計在總工程款的5%以上。印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。
          具體看包工頭性質，包工頭為小規模納稅人，一個月完工，一次性結算，應交：增值稅  =10萬÷(1+3%)×3%，附加稅=(10萬÷(1+3%)×3%)×12%，預繳企業所得稅  =10萬×10%×25%。
          公司收到工程款怎么繳稅
          

          向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。
          跨省工程的分包，由扣繳人在扣繳人的機構所在地代扣代繳；如果分包人將工程再一次分包出去，有一段工程仍是跨省工程，該段跨省工程的營業稅亦由總承包人在其機構所在地代扣代繳。
          稅收占銷售收入的比例如果你只需計算流通稅收，根據行業不同，一般在3-6%，雖然說一般納稅人的增值稅率是17%，但去除抵扣，一般也不會超過6%，如果要加上企業所得稅，那就又要和利潤掛鉤了。
          生產企業收到工程款發票是能夠抵扣的。營改增全面推開后，不動產抵扣將面向所有納稅人。營改增之后，稅制過渡期，企業在購置不動產的情況下，對于稅款抵扣，需要分為兩年實施。
          注意：  收到工程進度款時，為收到工程進度款的當天發生增值稅納稅義務。  先開具發票的，為開具發票的當天發生增值稅納稅義務。
          建筑工程稅收是如何征收的?
          

          一般納稅人建筑勞務稅率若選擇簡易計稅增值稅征收率3%，一般納稅人9%。
          增值稅：建筑服務業是納稅人，應用17%稅率征收增值稅。同時，根據相關規定，有些項目可以享受政府給予的減免，例如部分保障性安居工程和棚戶區改造項目等。
          需繳納增值稅、城市維護建設稅、印花稅、企業所得稅、企業所得稅、房產稅。營業稅是提供建筑勞務實現的收入與適用稅率3%計算交納。
          建筑施工企業應該繳納營業稅3%、城建稅7%、教育費附加3%、各項基金，如果是施工總承包還要代扣代繳分包營業稅，以及按合同價款的0.03%的印花稅，企業所得稅、個稅。
          建筑工程按照百分比來繳稅，需要繳納的稅款有營業稅，按營業收入的3%繳納；教育費附加，按營業稅的3%繳納；城建稅，按營業稅的7%繳納，地方教育費，按營業稅的2%繳納等。
          一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應納稅額。
          工程款交稅怎么交
          

          1、個人工程款收入需要繳納的稅種及稅率具體如下：  城建稅。納稅人所在地市區稅率為7%；納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5%；納稅人所在地不在市區、縣城、鎮的，稅率為1%。  教育費附加。
          2、法律主觀：計算工程交稅如下：印花稅，工程結算款0.3‰；個人所得稅，工程結算款1%；增值稅，工程結算款3%；城建稅，增值稅1%、5%或7%；教育費附加，增值稅3%。
          3、不征收營業稅”。國稅函〔2002〕105號批復廣東省地方稅務局，“管道煤氣集資費（初裝費），是用于管道煤氣工程建設和技術改造，在報裝環節一次性向用戶收取的費用。
          4、跨省工程的分包，由扣繳人在扣繳人的機構所在地代-扣代繳；如果分包人將工程再一次分包出去，有一段工程仍是跨省工程，該段跨省工程的營業稅亦由總承包人在其機構所在地代-扣代繳。
          個人承包的工程怎么納稅
          

          1、個人承包的工程納稅如下：承包工程，所以繳稅應該按照收入繳納個人所得稅。
          2、法律主觀：個人承包工程繳納個人所得稅如下：如經營成果歸承包人個人所有的，則按對企事業單位的承包經營、承租經營所得繳納個人所得稅；如承包人以其他分配方式取得的，則按工資、薪金所得繳納個人所得稅。
          3、個人承包的工程納稅方法如下：增值稅：個人承包工程涉及到增值稅，需要按照增值稅法的規定進行納稅。納稅的方式包括按照實際利潤額的百分比征收增值稅或者按照簡易征收辦法征收增值稅。
          4、在市區的，稅率為7％；在縣城、鎮的，稅率為5％；不在市區、縣城或鎮的，稅率為1％。（三）教育費附加：按營業稅的3%計算。
              
                
          
                
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